也就是說，投資型保單只要符合15歲到40歲以下，死亡保額對投資帳戶價值比大於130％；41歲到70歲的死亡保額對投資帳戶價值大於115％；70歲以上則必須大於101％，即是存有保障部分，不是單純投資或資產移轉，財政部就同意此投資型保單的死亡給付，不會全部納入遺贈稅中課稅。

壽險業者表示，這算是業者爭取的一大勝利，但其實目前在最低稅負及遺贈稅調降到10％後，保單避稅的功能已大幅降低，但金管會仍是要求各家壽險公司，遵照相關規定嚴格核保，對於高齡投保、重病投保、高額保單等，要嚴格把關，檢視客戶適合度，同時行銷時，不得以節稅、避稅作為號召，必須讓社會大眾對投資型保單有正確的認識。

先前曾有業者允許保戶將投資型保單的保額拉到最低，可能只要投保一萬元，保費相當低，但投資帳戶非常高，可能有數百萬元或數千萬元，讓保戶利用投資型保單的平台，進行合法避稅。

後來財政部發現此一漏洞，金管會便制定「投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規範」，要求死亡保額一定要高於投資帳戶一定比率，否則便不是適格保單；不過後來財政部還是要求對投資帳戶所得課稅，因此目前投資型保單能強調節稅的空間已不大。