以投資帳戶收益來看，包括投資標的贖回轉換及配息等，需先看是屬於國內或海外投資，國內證券交易免所得稅，但配息屬存款利息及股利，應納入所得稅；若為海外投資就必須納入基本稅額計算，包括投資標的的利息、股利及海外所得獲利部分，在明年報稅時都需列入所得稅計算。

　此外，若要保人與受益人非同一人，保險給付金額有贈與稅的可能；至於遺產稅部分，投資型保單未來可能以適格標準來作為遺產稅課徵標準。

　林元輝表示，這些規範對大部分保戶影響極小，像海外所得須超過一定門檻才會需要繳納，若要保人與受益人為同一人，也可降低被課贈與稅或遺產稅的可能。解約或部分提領的各項給付免繳所得稅，原本因保險事故發生的各項給付，也不需計入基本所得額課稅，除可用較低保費加強保額外，還有可投資、免費轉換這些其他單一商品都無法取代的優勢。