依據壽險業者的資料，去年投資型保單新契約保費收入為2,991億元，占所有新契約保費收入的35%，在壽險市場舉足輕重。國泰、新光、南山、富邦等大壽險公司，全力搶攻投資型保單市場，其中光是國泰人壽，去年就賣出超過1,000億元的投資型保單。

針對財政部要對投資型保單獲利課稅，壽險業者表示：「無法接受。」主要理由有二。第一，公平性在哪裡？投資型保單主要連結到基金，其投資收益就要課稅，為何財政部卻不對基金課稅？

第二，保險商品的定位問題。當初保險法之所以規定保險商品免稅，主因保險具有社會安定的功能，希望藉此鼓勵民眾多買保單。現在傳統保單不必課稅、投資型保單卻要課稅，不知立論基礎是什麼？

壽險業者說，傳統保單與投資型保單的主要差別在於，傳統保單的資產是由保險公司來操作，風險由壽險公司承擔；而投資型保單是由保戶自行選擇連結的基金，風險由保戶承擔。兩者根本性質是一致的。

業者表示，現在投資環境不佳，投資型保單市場已經奄奄一息，如果加上又要課稅，簡直是「難以承受的重」。

壽險業統計，去年7月起，投資型保單市場急速萎縮，新契約保費收入每月僅數十億，占率只剩一成多，到去年10月以後，占率剩3%～4%。

今年1月投資型保單新契約保費收入只有30億，不到所有壽險保單新契約保費收入837億元的「零頭」，占率為3.6%。