最近銀行銷售端賣得最好的就屬「利率變動型年金」，因該產品訴求就是「有效對抗通貨」、「降低利率風險」，且最引人注目的是「宣告利率3．二九％」比現今銀行利率還要好，讓有錢沒地方放的人眼睛為之一亮！這到底是真是假？

　三通稅務務顧問公司財務顧問王澤仁表示，「宣告利率」係指利率變動型年金保險用來計算「保單價值準備金」的利率，原則上是根據此保險可運用資金的投資組合，扣除相關費用之後，參考市場利率來訂定。

　因此，保險公司的宣告利率3.29％是會變動的，即使有的保險公司會保證三年，就僅止於前三年，之後利率還是會變動。

　繳費10年的年金保險，金融銷售人員之所以會說「持有3年」即可，是因為有的年金險3年之後就沒有解約費用，所以保戶隨時可以單筆提領回去，但若想要以「年金方式」提領，就還是必須繳滿10年之後才行。

　至於這樣累積3年或10年之後，到底划不划算？是多還是少呢？王澤仁說，若用原保費定期定額購買共同基金的方式與買利率變動年金險作比較。我們可發現，利率變動型年金的宣告利率，若能維持在3％上下，確實大略可以對抗通貨膨脹，但資金的增長幅度卻很有限。