台灣的投資型保單，目前在保險公司與個人的課稅，形同兩頭都免，與國際做法大不同。根據財政部的研究報告，美國和日本的保險給付，如果要保人和受益人同一人，則課徵個人綜合所得稅和遺產稅；如果不同一人，課徵贈與稅；投資型保單已非保險給付，其投資收益屬個人所得，個人要繳所得稅。

　　政大財政系教授曾巨威表示，保險業免稅問題已經存在很多年，財政部如果不整體解決，只解決投資型保單的課稅問題，流於頭痛醫頭，腳痛醫腳，將永遠被問題追著跑。

　　曾巨威指出，「保險業和被保險人、受益人，在課稅上占盡所有的便宜，個人免課綜所稅和遺產及贈與稅，以及保險費每人可以列舉扣除二萬四千元」。

　　財政部與金管會對投資型保單的課稅爭議，他認為，財政部這回是打蛇隨棍上，突顯出保險公司一向就沒有繳營所稅，其實，「公司要繳營所稅，和個人要繳綜所稅及遺產及贈與稅，是二回事，公司本來就應該對淨收益的部分要繳稅，不能拿來交換個人稅，二者要同時解決」。

　　此外，一位不願具名會計師表示，投資型保單投資帳戶的收益明明屬於個人所有，如果財政部在政治選票壓力下不敢對個人課稅，反而轉嫁保險公司課徵營所稅，對保險公司股東非常不公平，保險上市公司廣大小股東會群起反彈。